Адвокаты по финансовым преступлениям в Грузии
Обвинения в финансовых преступлениях вытекают из сделок, документов и выводов о цели. Вестная защита приводит учетную документацию в соответствие с основной коммерческой деятельностью и проверяет, что каждое лицо фактически санкционировало, знало и получило.
Что охватывает наша работа по защите от финансовых преступлений
Мы консультируем компании, владельцев, директоров, финансовый персонал и сотрудников по расследованию в Грузии случаев предполагаемого мошенничества, неправомерного присвоения, уклонения от уплаты налогов, таможенных деклараций, незаконного предпринимательства, отмывания денег, подделки документов и предполагаемого ущерба государству или другому предприятию.
Правовой и коммерческий контекст
Одна и та же сделка может быть по-разному описана руководством, бухгалтерами, налоговыми органами и следователями. Защита должна определить фактические товары, услуги, права и фонды, а затем увязать их с контрактами, утверждениями, документами о поставке, учетными записями, налоговым режимом и банковскими записями.
Оценочная или бухгалтерская ошибка не квалифицируется как уголовное преступление. И наоборот, официально зарегистрированный счет-фактура или контракт не являются убедительным доказательством того, что операция имела место в указанном виде. Намерение, знания, экономическое содержание, объем и роль каждого человека требуют отдельного анализа.
Замораживание или арест могут повлиять на движение денежной наличности до принятия решения по существу дела. В ответе следует рассмотреть правовые нормы, право собственности на затронутое имущество, отслеживаемость, законные источники и оперативные последствия ограничений.
Определение решения, доказательств и итогового результата
В начале работы юрист отделяет решение, необходимое для текущей коммерческой задачи, от мер, которые можно реализовать позднее. Первичные направления анализа выстраиваются вокруг согласованного первого шага и срока принятия решения.
Досье должно оставаться понятным директору, инвестору, банку, аудитору или регулятору, не участвовавшему в первоначальном обсуждении. Документы сопоставляются с фактическими предпосылками и применимыми официальными источниками.
Завершение работы определяется практическим результатом. Итоговый комплект должен содержать согласованные документы и план реализации с указанием одобрений, подписантов, регистрационных действий, уведомлений, ответственных лиц и сроков.
Направления работы, выстроенные вокруг бизнес-решения
Восстановление операций
Создание хронологии с указанием источников в различных контрактах, поставках, выставлении счетов, бухгалтерской, налоговой и банковской документации.
Налоговые и таможенные вопросы
Увязка уголовного обвинения с базовым положением в области налогообложения, историей аудита, декларациями, стоимостной оценкой, классификацией и профессиональными рекомендациями.
Мошенничество и активы компаний
Анализ представлений, надежности, полномочий, собственности, выгод, убытков и того, как двигались средства или активы.
Отмывание денег
Изучение предполагаемого основного поведения, источника и права собственности на имущество, цели сделки, документации и знаний, которые могут быть присвоены каждому лицу.
Регулируемая деятельность
Провести обзор лицензий, регистрационных документов и реальной модели деятельности в сфере незаконного предпринимательства или виртуальных активов.
Ограничения в отношении имущества
Вызов или узкие ограничения, когда это позволяет законодательная основа, собственность, пропорциональность или законное воздействие на предпринимательскую деятельность.
Экспертные доказательства
Четкие инструкции для экспертов по вопросам бухгалтерского учета, налогообложения, стоимостной оценки, цифровых или промышленных технологий и проверка допущений при проведении противопоставимого анализа.
Судебная защита
Подготовка по каждому элементу доказательственного дела и рассмотрение вопроса о приемлемости, присвоении, сумме и причинно-следственной связи.
ФИНАНСОВЫЕ И ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ИССЛЕДОВАНИЯ НА ПРАКТИКЕ
Следственная служба министерства финансов заявляет, что она предотвращает, выявляет и расследует финансово-экономические преступления, подпадающие под ее юрисдикцию, включая налоговые преступления, таможенные вопросы и коррупционные сделки. Компания должна определить, касается ли этот контакт сбора информации, обязательной процедуры, конкретного предполагаемого преступления или более широкой сети операций.
Следователи могут изучать связанные с ними организации, поставщиков, клиентов, работников и электронные записи. В ответ на это можно оправдать использованием одного проверенного подразделения и карты операций, идентифицирующего, какие записи хранятся у кого, и не содержащего предположений в качестве установленных фактов.
- Карта субъектов, собственников и ответственных лиц
- График операций и движения средств
- Местоположение записи и карта контроля доступа
- Выверка периодов утверждения и учетных периодов
Налоговые споры, источник имущества и обвинения в отмывании денег
В статье 218 рассматриваются случаи преднамеренного уклонения от уплаты налогов и содержатся положения, которые должны быть проверены в нынешнем сводном тексте; в ней рекомендуется координировать вопросы налоговой ревизии, платежей или корректировки, любой апелляции и уголовного обвинения, не предполагая, что одна процедура автоматически решает другую.
Утверждения об отмывании денег требуют точного анализа предполагаемого имущества, его предполагаемого незаконного или недокументированного происхождения, порядка совершения сделок, цели и осведомленности. Обычные вопросы о борьбе с отмыванием денег, поступающие от банка, не являются уголовными выводами, однако непоследовательные объяснения источника средств или неполное ведение дел могут стать важными доказательствами и риском для бизнеса.
Как организована юридическая работа
- 1
Подтвердить утверждения, сроки, физические и юридические лица, операции и процессуальные меры.
- 2
Сохранение и сбор первичных коммерческих, бухгалтерских, налоговых, таможенных и банковских доказательств.
- 3
Выверить общую бухгалтерскую книгу и документы на учет на уровне операций и фактический результат.
- 4
Выявление полномочий, знаний, выгод, профессиональных зависимостей и оспариваемых расчетов по каждому лицу.
- 5
d) подготовка соответствующих независимых экспертов и проверка методологии, используемой для расчета доходов, налогов, убытков или имущества.
- 6
Подготовка процедурных документов и представление материалов по существу и координация их воздействия на банковское дело, налогообложение, лицензии и операции.
Документы и доказательства для подготовки
Точный перечень зависит от обстоятельств дела. Первичная проверка обычно начинается со следующих документов:
- процедурные уведомления и решения
- контракты, приказы и поправки
- Отчеты о поставках, транспортировке и приемке
- счета-фактуры, аккредитивы и платежные инструкции
- банковские ведомости и доказательства источника средств
- сверка счетов
- налоговых деклараций, актов ревизии и переписки
- Таможенные декларации и подтверждающие документы
- лицензий и нормативных актов
- Владелец и собственник-бенефициар
- Утверждение советов директоров и руководителей
- доклады экспертов и модели расчетов
Риски, которые мы проверяем
Юридическая проверка сосредоточена на последствиях, которые могут повлиять на полномочия, стоимость, сроки, комплаенс или возможность принудительного исполнения:
- учетная запись анализируется без основной операции
- не проводятся различия между фондами компаний и личными фондами
- Данные о налогообложении рассматриваются в качестве окончательного доказательства уголовного преступления
- Профессиональные консультации утверждаются без сохранения их сферы охвата и предположений
- Потеря или незаконный доход рассчитываются без воспроизводимого метода
- b) коллизия банковских описательных частей с контрактами и счетами-фактурами
- не идентифицировано имущество, принадлежащее третьим сторонам
- Сотрудники представляют непоследовательные описания одного и того же процесса утверждения
Типовые результаты работы
Согласованный результат должен позволить компании действовать, получить необходимые одобрения и сохранить надежную документацию принятого решения.
Официальные публичные источники
Эти ссылки являются отправной точкой для изучения действующего публичного регулирования. При подготовке консультации необходимо проверить актуальный консолидированный текст, изменения законодательства и фактические обстоятельства.